Standardmäßig 3 bis 6 Monate ab Einreichung der vollständigen Erklärung. Der Belastingdienst erlässt zunächst einen vorläufigen Bescheid (voorlopige aanslag) und anschließend den endgültigen Bescheid (aanslag). Bis zum 1. April eingereichte Erklärungen werden schneller bearbeitet - eine Erstattung ist sogar nach 2-3 Monaten möglich. Bei komplizierten Fällen oder zusätzlichen Prüfungen kann der Vorgang bis zu 12 Monate dauern.

Die Jahre 2021, 2022, 2023, 2024 und 2025. Der Anspruch endet 5 Jahre nach Ablauf des Steuerjahres. Für 2021 gilt als endgültige Frist der 31. Dezember 2026, daher bleiben weniger als 8 Monate.

400 PLN für eine individuelle Abrechnung und 200 PLN für eine Nullabrechnung. Das ist eine feste Gebühr - wir berechnen keine prozentuale Provision vom Erstattungsbetrag. Unabhängig davon, ob Sie 300 EUR oder 3 000 EUR zurückerhalten, bleibt der Preis gleich.

Loonheffing ist die niederländische Lohnabgabe, die der Arbeitgeber monatlich einbehält. Sie umfasst Einkommensteuer (inkomstenbelasting) und Sozialversicherungsbeiträge (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). Die Vorauszahlungen werden nach allgemeinen Tabellen ohne individuelle Vergünstigungen berechnet - dadurch entstehen Überzahlungen, die über die Erklärung zurückgefordert werden können.

Die Jaaropgave ist die vom Arbeitgeber ausgestellte jährliche Einkommensübersicht - das niederländische Gegenstück zum polnischen PIT-11. Sie sollte bis Ende März des Folgejahres zugestellt werden. Haben Sie sie nicht erhalten, können Sie beim Arbeitgeber ein Duplikat anfordern. Besteht kein Kontakt mehr, können wir die erforderlichen Daten beim Belastingdienst anfragen.

Sie ist ein offizielles Dokument des polnischen Finanzamts, das Ihre in Polen und möglicherweise in anderen Ländern außerhalb der Niederlande erzielten Einkünfte bestätigt. Der Belastingdienst verlangt sie von Personen, die den Status eines qualifizierten ausländischen Steuerpflichtigen nach der 90%-Regel beantragen.

Ja. Als polnischer Steuerresident müssen Sie alle Einkünfte, einschließlich der niederländischen, in der Erklärung PIT-36 mit Anlage PIT/ZG angeben. Das bedeutet keine doppelte Besteuerung - das Doppelbesteuerungsabkommen ermöglicht die Anrechnung der in den Niederlanden gezahlten Steuer.

Nein. Die Erstattung einer Steuerüberzahlung ist kein in Polen steuerpflichtiges Einkommen. Sie müssen den erhaltenen Betrag nicht angeben.

Die BSN (Burgerservicenummer) wird bei der Anmeldung in den Niederlanden vergeben. Wenn Sie legal gearbeitet haben, besitzen Sie sie wahrscheinlich bereits - sie steht auf der Jaaropgave, Lohnabrechnungen oder Behördenkorrespondenz. Wenn Sie nie eine BSN erhalten haben, können wir beim Antrag helfen (Kosten: 300 PLN).

Ja, wenn zwei Bedingungen erfüllt sind: (1) Ihre Einkünfte aus den Niederlanden machen mindestens 90% Ihrer weltweiten Einkünfte aus, (2) die gemeinsamen Einkünfte von Ihnen und Ihrem Ehepartner stammen zu mindestens 90% aus den Niederlanden. Der Partner muss eine BSN besitzen. Eine gemeinsame Abrechnung kann durch die allgemeine Vergünstigung des Partners die Erstattung deutlich erhöhen.

Wir übersetzen Schreiben des Belastingdienst und antworten in Ihrem Namen auf Niederländisch. Sie müssen die Sprache nicht kennen. Wenn Sie ein Schreiben erhalten, auf das Sie nicht antworten können, kontaktieren Sie uns.

Voorlopige aanslag ist ein vorläufiger Bescheid, bei dem der Belastingdienst Ihre Steuer anhand der eingereichten Erklärung schätzt. Er kann eine schnellere Auszahlung ermöglichen. Aanslag ist der endgültige Bescheid nach vollständiger Prüfung. Bei Abweichungen zahlen Sie nach oder erhalten eine zusätzliche Erstattung.

Ja. Wenn Ihre frühere Abrechnung unvollständig oder fehlerhaft war, etwa weil Vergünstigungen fehlten, können Sie eine Korrektur einreichen. Die Korrektur ist eine vollständige neue Erklärung und kann bis zu 5 Jahre nach Ende des Steuerjahres eingereicht werden.

Im Jahr 2026 gelten drei Stufen: 35,75% bis 38 883 EUR, 37,56% von 38 883 bis 78 426 EUR und 49,50% über 78 426 EUR. Die erste Stufe umfasst Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Die meisten polnischen Arbeitnehmer fallen in die erste Stufe.

Die zwei wichtigsten sind Algemene heffingskorting (allgemeine Vergünstigung - bis 3 115 EUR im Jahr 2026) und Arbeidskorting (Erwerbstätigenvergünstigung - bis 5 685 EUR im Jahr 2026). Sie stehen Personen zu, deren niederländische Einkünfte mindestens 90% aller Einkünfte ausmachen. Die Vergünstigungen mindern direkt die Steuer - nicht das Einkommen.

Ja. Die Beschäftigungsform spielt keine Rolle. Entscheidend ist, dass der Arbeitgeber, in diesem Fall die Agentur, loonheffing einbehalten hat. Zeitarbeitsagenturen stellen ebenso wie direkte Arbeitgeber eine Jaaropgave aus.

Die Abschaffungsvergünstigung betrifft die polnische Steuerabrechnung. Wenn nach Anwendung der proportionalen Anrechnung in PIT-36 eine Steuernachzahlung in Polen entsteht, reduziert diese Vergünstigung den Betrag. Seit 2023 beträgt sie höchstens 1 360 PLN pro Jahr. Eine niederländische Steuererstattung kann eine mögliche polnische Nachzahlung ausgleichen.