Повернення податку з Нідерландів — отримайте назад переплачений loonheffing

Стандартно від 3 до 6 місяців від подання повної декларації. Belastingdienst спочатку видає попереднє рішення (voorlopige aanslag), а потім остаточне рішення (aanslag). Декларації, подані до 1 квітня, розглядаються швидше - повернення можливе навіть за 2-3 місяці. У випадку складних справ або додаткових перевірок процес може зайняти до 12 місяців.

За роки 2021, 2022, 2023, 2024 і 2025. Право на розрахунок закінчується після 5 років від кінця податкового року. Рік 2021 - остаточний термін це 31 грудня 2026, тому залишилось менше ніж 8 місяців.

400 PLN за індивідуальний розрахунок, 200 PLN за нульовий розрахунок. Це фіксована оплата - ми не беремо комісійних відсотків від суми повернення. Незалежно від того, чи поверне 300 EUR чи 3 000 EUR, ціна та сама.

Loonheffing - це голландський податок з винагороди, що утримується щомісяця роботодавцем. Охоплює прибутковий податок (inkomstenbelasting) та внески на соціальне страхування (volksverzekeringen - AOW, Anw, Wlz). Аванси нараховуються за загальними таблицями, без урахування індивідуальних пільг - саме тому виникають переплати, які можна повернути через декларацію.

Jaaropgave - це річне зведення доходів, видане роботодавцем - голландський відповідник польського PIT-11. Має до вас прийти до кінця березня наступного року. Якщо ви його не отримали, можете попросити роботодавця про дублікат. Не маєте контакту з роботодавцем? Ми можемо запитати необхідні дані у Belastingdienst.

Це офіційний документ, виданий польським податковим органом, що підтверджує ваші доходи, отримані в Польщі та можливо в інших країнах поза Нідерландами. Belastingdienst вимагає її від осіб, що претендують на статус кваліфікованого нерезидента (правило 90%), який дає право на повні податкові пільги.

Так. Якщо ви є польським податковим резидентом, мусите показати всі доходи (зокрема з Нідерландів) у декларації PIT-36 з додатком PIT/ZG. Це не означає подвійного податку - польсько-голландська угода про уникнення подвійного оподаткування дозволяє відрахувати податок, сплачений у Нідерландах.

Ні. Повернення переплаченого податку не є доходом, що підлягає оподаткуванню в Польщі. Отриману суму повернення не мусите ніде показувати.

Номер BSN (Burgerservicenummer) надається при прописці в Нідерландах. Якщо ви працювали легально, найвірогідніше його маєте - знайдете його на Jaaropgave, розрахункових листах або кореспонденції з органами. Якщо ніколи не отримали BSN, ми можемо допомогти з поданням заяви (вартість: 300 PLN).

Так, якщо виконуєте дві умови: (1) Ваші доходи з Нідерландів становлять принаймні 90% глобальних доходів, (2) сукупний дохід ваш і подружжя принаймні в 90% походить з Нідерландів. Партнер мусить мати номер BSN. Спільний розрахунок дозволяє скористатися додатковою пільгою (загальна пільга партнера), що може значно підвищити повернення.

Перекладаємо листи з Belastingdienst і відповідаємо на них від вашого імені - голландською мовою. Не мусите знати мову. Якщо ви отримали лист, на який не знаєте, як відповісти, зв'яжіться з нами.

Voorlopige aanslag - це попереднє рішення, Belastingdienst оцінює ваш податок на підставі поданої декларації. На його підставі можете отримати швидшу виплату повернення. Aanslag - це остаточне рішення, кінцевий розрахунок після повної перевірки. Якщо суми відрізняються, доплачуєте або отримуєте додаткове повернення.

Так. Якщо ваш попередній розрахунок був неповним або містив помилки (напр., не враховував належні пільги), можете подати корекцію. Корекція це повна нова декларація - можна її подати до 5 років назад від кінця податкового року.

У 2026 році діють три пороги: 35,75% (дохід до 38 883 EUR), 37,56% (38 883-78 426 EUR), 49,50% (понад 78 426 EUR). Ставки в першому порозі охоплюють прибутковий податок та внески на соціальне страхування разом. Більшість польських працівників вміщається в першому порозі.

Дві найважливіші: Algemene heffingskorting (загальна пільга - до 3 115 EUR у 2026) та Arbeidskorting (трудова пільга - до 5 685 EUR у 2026). Належать особам, чиї доходи з Нідерландів становлять принаймні 90% усіх доходів. Ці пільги безпосередньо зменшують податок - не дохід.

Так. Форма зайнятості не має значення - враховується те, що роботодавець (у цьому випадку агенція) відраховував loonheffing. Агенції тимчасової роботи видають Jaaropgave так само як прямі роботодавці.

Пільга абоlicyjna стосується польського податкового розрахунку. Якщо після застосування методу пропорційного відрахування в PIT-36 виникає недоплата податку в Польщі, пільга абоlicyjna її зменшує. Від 2023 року становить максимально 1 360 PLN на рік. Повернення податку з Нідерландів може компенсувати можливу польську доплату.